Khi nào nên chuyển từ 個人事業主 (kinh doanh cá nhân) sang 法人 (công ty) tại Nhật Bản?

Nhiều người bắt đầu kinh doanh ở Nhật dưới hình thức 個人事業主 (cá nhân kinh doanh) vì thủ tục đơn giản và chi phí thấp. Tuy nhiên, đến một giai đoạn nhất định, việc chuyển đổi sang 法人 (công ty) sẽ mang lại nhiều lợi ích về thuế, uy tín và khả năng phát triển.

Vậy, đâu là thời điểm “chín muồi” để bạn cân nhắc? 👇

1. Khi thu nhập trước thuế vượt trên 800 万円/năm

• Hộ kinh doanh cá thể 個人事業主 nộp thuế theo biểu thuế lũy tiến, mức cao nhất có thể lên tới 45%.
• 法人 chịu mức thuế cố định 15% hoặc 19% hoặc 23.2%, thường thấp hơn nhiều khi thu nhập tăng cao.

Ví dụ:

• Nếu lợi nhuận khoảng 500 万円/năm → mức thuế thu nhập cá nhân có thể thấp hơn công ty.
• Nếu lợi nhuận 1,000 万円/năm trở lên → chuyển sang công ty giúp giảm gánh nặng thuế đáng kể.

2. Khi muốn tiết kiệm thuế bằng cách chia thu nhập (役員報酬)

• Với 法人, bạn có thể trả lương cho chính mình dưới dạng 役員報酬 (lương giám đốc). Cách này giúp tăng chi phí giảm lợi nhuận chịu thuế của công ty.
• Ngoài ra, các khoản phúc lợi như:

+ 社宅 (nhà ở công ty thuê)

+ 生命保険 (bảo hiểm nhân thọ doanh nghiệp mua) đều có thể được hạch toán vào chi phí hợp pháp.

👉 Điều này giúp tiết kiệm thuế mà cá nhân kinh doanh khó làm được.

3. Khi doanh thu sắp vượt 1,000 万円/năm

• 個人事業主 có doanh thu trên 1,000万円 thì từ kỳ sau sẽ phải nộp 消費税 (thuế tiêu dùng) 10%.
• Nếu chuyển sang 法人, công ty được miễn thuế tiêu dùng trong 2 năm đầu (nếu chưa đăng ký インボイス).

📌 Đây là “khoảng thời gian vàng” để giảm gánh nặng thuế trong giai đoạn mới mở rộng kinh doanh.

4. Khi muốn tăng uy tín và mở rộng kinh doanh

• 法人 có tư cách pháp nhân độc lập, thường được đối tác, ngân hàng, nhà đầu tư tin tưởng hơn.
• Việc ký hợp đồng lớn, huy động vốn, hoặc hợp tác với doanh nghiệp khác cũng thuận lợi hơn nhiều so với cá nhân kinh doanh.

5. Khi muốn tuyển nhân viên và xây dựng đội ngũ

• 法人 dễ dàng ký hợp đồng lao động, tham gia 社会保険 (bảo hiểm xã hội) và tạo môi trường làm việc chuyên nghiệp.
• 個人事業主 cũng có thể thuê nhân viên, nhưng bản thân chủ không thể tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc → bất lợi khi muốn mở rộng quy mô.

6. Khi muốn tách biệt tài sản cá nhân và công ty

• 個人事業主 phải chịu trách nhiệm vô hạn. Nếu kinh doanh lỗ nặng hoặc bị kiện, tài sản cá nhân có thể bị ảnh hưởng.
• 法人 là một pháp nhân độc lập, trách nhiệm tài chính thường chỉ giới hạn trong phần vốn góp. Đây là cách bảo vệ tài sản cá nhân an toàn hơn.

* Kết luận – Khi nào nên chuyển đổi?

• Nếu thu nhập còn thấp (< 900 万円/năm), chưa có kế hoạch mở rộng, bạn có thể tiếp tục làm 個人事業主 để đơn giản, ít chi phí.
• Nhưng nếu:

+ Thu nhập vượt 900 万円 – 1,000 万円/năm

+ Muốn tiết kiệm thuế & tối ưu chi phí

+ Muốn tăng uy tín, tuyển nhân viên, mở rộng quy mô

+ Muốn bảo vệ tài sản cá nhân

→ Thì việc chuyển sang 法人 (công ty) gần như là lựa chọn đúng đắn để phát triển lâu dài.

📌 Tóm lại:

• 個人事業主 = đơn giản, chi phí thấp, phù hợp khởi nghiệp nhỏ.
• 法人 = chuyên nghiệp, nhiều ưu đãi thuế, tăng uy tín, bảo vệ tài sản.

👉 Bạn đang là 個人事業主 hay đã thành lập 法人?