Phân biệt khai thuế màu trắng (白色申告) và màu xanh (青色申告) tại Nhật Bản

Không chỉ 個人事業主 (cá nhân kinh doanh), mà 法人 (công ty) ở Nhật cũng có thể chọn khai thuế theo hai hình thức: 白色申告 (màu trắng) hoặc 青色申告 (màu xanh). Tuy nhiên, đa số doanh nghiệp thường chọn 青色申告 vì mang lại nhiều lợi ích thuế quan trọng.

1. Khai thuế màu trắng (白色申告)

Đặc điểm:

• Thủ tục đơn giản, không cần đăng ký trước với 税務署 (sở thuế).
• Có thể ghi sổ bằng kế toán đơn (単式簿記), không yêu cầu báo cáo tài chính chi tiết.
• Phù hợp với doanh nghiệp nhỏ, ít phát sinh giao dịch.

Nhược điểm:

• Không được hưởng khấu trừ thuế hay ưu đãi như khai thuế xanh.
• Sổ sách không chặt chẽ, khó vay vốn ngân hàng hoặc gọi đầu tư.
• Dễ bị 税務調査 (thanh tra thuế).

  2. Khai thuế màu xanh (青色申告)

Đặc điểm:

• Phải đăng ký trước với sở thuế (trong vòng 3 tháng kể từ khi thành lập công ty hoặc thời điểm đăng ký mở hộ kinh doanh cá thể).
• Bắt buộc sử dụng kế toán kép (複式簿記) và lập 貸借対照表 (Bảng cân đối kế toán) + 損益計算書 (Báo cáo lãi lỗ).
• Mang lại nhiều ưu đãi thuế quan trọng.

Lợi ích lớn của 青色申告:

• Được áp dụng 青色欠損金の繰越控除: có thể bù lỗ trong 10 năm tiếp theo đối với pháp nhân và 3 năm đối với hộ kinh doanh cá thể.
• Được áp dụng 欠損金の繰り戻し: hoàn thuế đã nộp nếu có lỗ ở kỳ sau.
• Tài sản dưới 30 man (300,000 yên) có thể khấu hao 1 lần vào chi phí. Tối đa 300man.
• Có báo cáo tài chính rõ ràng → dễ vay vốn ngân hàng, thu hút đầu tư.

3. Nên chọn hình thức nào?

✅ Nếu công ty bạn muốn tối ưu thuế, dễ vay vốn, và phát triển lâu dài → nên chọn 青色申告 (khai thuế xanh).
✅ Nếu công ty bạn còn nhỏ, không có lợi nhuận lớn, hoặc không muốn làm sổ sách phức tạp → có thể chọn 白色申告 (khai thuế trắng), nhưng sẽ thiệt thòi về thuế.

👉 Vậy công ty của bạn đang chọn 白色申告 hay 青色申告?
Hãy chia sẻ kinh nghiệm của bạn để mọi người cùng học hỏi nhé! 💬